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娄底市国资委关于印发《娄底市市属国有企业投资监督管理办法(试行)》的通知

娄底市国资委关于印发《娄底市市属国有企业投资监督管理办法(试行)》的通知

发布时间:2020-07-01 19:29 浏览量: 字体:

LDCR-2020-35001

娄国资〔2020〕31号

娄底市国资委关于印发《娄底市市属国有企业投资监督管理办法(试行)》的通知

各市属国有企业:

《娄底市市属国有企业投资监督管理办法(试行)》已经党委会议审议通过,现印发给你们,请认真贯彻执行,抓好落实。

娄底市国资委

2020年6月28日

娄底市市属国有企业投资监督管理办法(试行)

第一章 总 则

第一条 为依法履行出资人职责,管好国有资本布局、规范资本运作、提高资本回报、维护资本安全,推动国有资本做强做优做大,有效防止国有资产流失,进一步规范娄底市市属国有企业投资监督管理,建立完善以管资本为主的国有资产监管体制,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》、《关于深化国有企业改革的指导意见》(中发〔2015〕22号)、《关于改革和完善国有资产管理体制的若干意见》(国发〔2015〕63号)、《关于进一步完善国有企业法人治理结构的指导意见》(国办发〔2017〕36号)、《国务院办公厅关于转发国务院国资委以管资本为主推进职能转变方案的通知》(国办发〔2017〕38号)等法律法规和文件精神,参照《中央企业投资监督管理办法》(国资委令第34号)和《湖南省省属监管企业投资监督管理办法(试行)》(湘国资〔2020〕27号),制定本办法。

第二条 本办法所称市属国有企业是指经娄底市人民政府授权娄底市人民政府国有资产监督管理委员会(以下简称市国资委)履行出资人职责和明确由市国资委履行监管职责的国有独资、国有全资和国有控股企业。各级子企业(以下简称子企业)是指市属国有企业以下各级国有及国有控股、实际控制企业。本办法所指企业层级,市属国有企业为第一层级企业,市属国有企业直接投资设立的子企业为第二层级企业,第二层级企业直接投资设立的子企业为第三层级企业,以此类推。

第三条 本办法所称投资是指市属国有企业及子企业从事的股权投资和固定资产投资。其中股权投资包括新设企业、增资、参股、收购、兼并、合资等,固定资产投资包括基本建设、技术改造和购置经营性用房等。本办法所称重大投资项目是指市属国有企业及子企业投资额在3000万元及以上(指市属集团公司)、1000万元及以上(指其他市属国有企业)的投资项目。

第四条 本办法所称投资额是指企业完成一个项目所需要的全部资源投入总额(包括但不限于现金、实物资产、无形资产、对外融资等投入)。若属同一项目分期分批投入的,投资额合并计算。

第五条 本办法所称主业是指由市属国有企业根据功能定位、发展战略规划确定,并经市国资委核定备案。非主业是指主业以外的其他经营业务。新业务是指根据企业发展战略规划确定并经市国资委审核确定的新兴产业投资业务。

第六条 市国资委按照市属国有经济布局结构调整的要求,以把握投资方向、优化资本布局、规范资本运作、聚焦主业发展、严控非主业、严格决策程序、提高资本回报、维护资本安全为重点,依法建立信息对称、权责对等、运行规范、风险控制有力的投资监督管理体系,推动市属国有企业强化投资行为的全程全面监管。指导市属国有企业建立健全投资管理制度,督促其依据企业主业发展规划编制年度投资计划。制定市属国有企业投资项目监管清单,对市属国有企业投资项目实施分类监督管理,监督检查市属国有企业投资管理制度的执行情况、投资项目的决策和实施情况,组织开展投资项目后评价,对违反投资管理制度的行为追究责任。指导市属国有企业之间加强投资协同合作。

第七条 市属国有企业投资应遵守法律、法规,服务国家、省、市发展战略,体现出资人投资意愿,符合企业发展战略规划,坚持聚焦主业,增强自主创新能力,提升核心竞争力。严格控制非主业投资,严格遵守投资决策程序,投资规模应与企业资本实力、融资能力和财务能力相匹配,提高投资回报水平,防止国有资产流失。市属国有企业是投资的决策主体、执行主体和责任主体,应当建立投资管理体系,健全投资管理制度,优化投资管理信息系统,科学编制投资计划,制定本企业投资项目监管清单,强化投资前期可行性研究论证、尽职调查,切实加强投资项目全过程管理,提高投资风险防控能力,履行投资信息报送义务、配合监督检查义务。

第二章 投资监督管理体系

第八条 市国资委根据国家、省、市有关规定和监管要求,建立发布市属国有企业投资项目监管清单,设立禁止类、特别监管类和授权监管类投资项目,实行分类监管。

(一)列入监管清单禁止类的投资项目,市属国有企业一律不得投资;

(二)列入特别监管类的投资项目,市属国有企业报市国资委履行出资人审核把关程序;

(三)列入授权监管类的投资项目,市属国有企业按照企业主业发展、授权范围自主决策。市属国有企业投资项目监管清单的内容保持相对稳定,并适时动态调整。市属国有企业应当在市国资委发布的投资项目监管清单基础上,结合企业实际,制定本企业更为严格、具体的投资项目监管清单。

第九条 市属国有企业应根据本办法规定,结合企业实际,建立健全投资管理制度。同时,负责指导子企业建立健全投资管理制度。企业投资管理制度应包括以下主要内容:

(一)投资应遵循的基本原则;

(二)投资管理流程、管理部门及相关职责;

(三)投资决策程序、决策机构及其职责;

(四)投资项目监管清单制度;

(五)投资信息报送管理制度;

(六)投资风险管控制度;

(七)投资项目中止、终止或退出制度;

(八)投资项目后评价制度;

(九)违规投资责任追究制度;

(十)对子企业投资活动监督与管理制度。市属国有企业投资管理制度应经企业董事会审议通过后报送市国资委备案。

第十条 市属国有企业应严格投资管理程序,按照重大决策事项、重要人事任免事项、重大项目安排事项和大额度资金运作(含重大项目投资)事项的“三重一大”决策制度要求,制定投资事项的决策程序和流程。严把项目的立项、考察及初审、可行性研究或投资分析、尽职调查、审计评估、专家论证、董事会、股东会决策等重点环节。市属国有企业董事会决策投资事项应将企业党组织研究作为前置程序,应事先与监事会沟通,听取监事会的意见。市属国有企业监事会适时组织开展投资专项监督检查,在监事会年度检查中对检查年度的投资情况进行评价。

第十一条 市属国有企业董事会是投资决策机构,除对企业不超过500万元的基本建设项目投资、技术改造项目投资、固定资产投资可进行适当授权外,应对子企业的投资行为进行集中管控,不得将集中管控的事项进行下放或授权。

第十二条 市属国有企业须通过控制权的传递对子企业进行有效管控。子企业中的股东代表应在其股东会(或企业章程规定的其他投资决策机构)召开会议前,将拟投资事项逐级提交市属国有企业,市属国有企业应形成明确意见,并将意见授予股东代表,股东代表根据授权在子企业股东会(或企业章程规定的其他投资决策机构)上发表意见、行使表决权,并将履职情况和结果及时报告委派企业。

第十三条 市属国有企业投资管理部门和档案管理部门应加强投资项目档案管理,做好档案的收集整理保管工作。对企业投资项目决策及实施过程中制定的以及其他方式和载体记录的材料及时收集、立卷整理并存档。投资项目档案原则上一式三份,由项目实施企业、企业档案管理部门和投资管理部门分别保存备查。

第十四条 市属国有企业应建立、完善、优化投资管理信息系统和分级投资信息报送制度,提升投资管理的信息化水平,通过信息管理系统对企业年度投资计划执行、投资项目实施等情况进行全程监控和管理。市属国有企业应根据本办法按时向市国资委报送有关投资项目纸质版和电子版投资管理信息。

第十五条 市国资委发挥战略规划、法律合规、财务监督、产权管理、考核分配、资本合作(投资管理)、审计等相关监管职能,加强对市属国有企业投资行为的监管,防范投资风险和损失。

第三章 投资分类管理

第十六条 主业管理。市属国有企业必须聚焦主业投资,严控非主业投资,确需培育的新业务投资必须报市国资委审核确定。

第十七条 层级管理。市国资委以监督管理履行出资人职责和明确由市国资委履行监管职责企业的投资行为为主,兼顾所属子企业。严格控制市属国有企业投资层级,投资层级原则上控制在2级以内,如确需投资第三层级企业的,市属集团公司需报市国资委备案,其他企业必须报市国资委研究确定。

第十八条 特别监管。投资项目在履行企业内部决策程序后、实施前报市国资委履行出资人审核把关程序。

(一)投资规模3000万元以上至5000万元(含5000万元),或市属国有企业投资规模3000万元以下但超过上一年度合并报表所有者权益值10%(含10%)以上的,报市国资委备案;

(二)投资规模5000万元以上的,或市属国有企业投资规模超过上一年度合并报表所有者权益值 10%(含 10%)以上且3000万元以上的,由市国资委初审后报市政府审核。审核通过后,市国资委出具核准意见;

(三)超出市国资委确认的企业主业范围,但确需培育的新业务投资;

(四)市域外投资项目;

(五)其他跨行业、超本办法的投资事项;

(六)在授权管理范围内,因投资行为导致企业控股性质发生变化的,需报市国资委审核;

(七)市国资委认为需要纳入特别监管的其他项目。

第十九条 授权监管。投资项目在主业范围内,投资规模3000万元以下(含3000万元)的(指市属集团公司),其他市属国有企业投资规模在1000万元以下(含1000万元)的,由市属国有企业按程序自主决策。

第二十条 备案管理。市属国有企业的子企业所有投资项目,由投资企业填写投资项目备案表(含备案材料)上报市属国有企业,由市属国有企业负责统一备案和档案管理。每年7月15日和次年1月15日前,由市属国有企业统一将本企业及子企业所有投资项目填报《娄底市市属国有企业投资项目汇总表》(累计)和《娄底市市属国有企业投资项目备案表》(不含备案材料)报送市国资委。市属国有企业及子企业特别监管投资项目按本办法第三十条规定报送。备案材料:投资项目汇总表、投资项目备案表;企业董事会议案、记录、决议等决策程序文件;投资项目可行性研究报告、尽职调查、风险评估报告、论证意见、法律审核意见书等;有关投资合作方的情况介绍和证明文件、被投资方财务报表、签订的投资协议文本;相关审计、评估报告;其他需要的材料。

第二十一条 其他管理。政府投资项目按市政府有关管理办法操作,实施备案管理。根据娄底市经济社会发展,或国家、省战略部署的需要,经市政府批准或研究同意的投资项目,实施备案管理。

第四章 投资事前管理

第二十二条 市属国有企业应当按照企业功能定位、主营业务等编制年度投资计划,并与企业年度财务预算相衔接。企业的主要投资活动应当纳入年度投资计划,年度投资规模应与合理的资产负债水平相适应。

第二十三条 市属国有企业应当于每年2月底前,将经董事会审议通过的年度投资计划报送市国资委。年度投资计划主要包括下列内容:

(一)投资主要方向、目的;

(二)当年投资规模、资金来源与构成、企业资产负债率水平及计划投资对负债率影响分析;

(三)投资结构分析,包括主业投资规模,股权投资、固定资产投资的比例和规模;

(四)投资项目情况,包括项目内容、投资主体、项目投资额、投资预期收益、年度投资进度安排等;

(五)拟投资项目汇总表。

第二十四条 市国资委依据投资项目监管清单、出资人意愿、企业主营方向等,从投资方向、投资规模、投资结构和投资能力等方面,对市属国有企业年度投资计划进行备案管理。对存在问题的年度投资计划,市国资委在收到年度投资计划报告后的20个工作日内,向有关企业反馈书面意见。企业应当根据市国资委意见对计划作出调整、修改。

第二十五条 年度投资计划确需调整的,企业应说明调整的内容与原因,经董事会审议通过后,于每年9月底前报市国资委(临时新增项目另行调整)。

第二十六条 市属国有企业应当围绕企业功能定位、主营业务,选择、确定投资项目,加强前期工作,做好项目融资、投资、管理、退出全过程的研究论证。对于新投资项目,应当深入进行技术、市场、财务和法律等方面的可行性研究与论证,其中股权投资和并购重组项目应开展必要的尽职调查,按要求履行资产评估核准或备案等相关程序,并对相关内容的真实性负责。

第二十七条 投资项目可行性研究,应以项目实施的必要性、可行性为主要内容,并重点进行以下分析:

(一)项目投资目的,背景,必要性;

(二)项目基本情况、投资主体以及合作方基本情况(包括近3年经营情况、财务状况等);

(三)项目市场前景、政策导向、运营方式及竞争优劣势;

(四)项目经济效益分析(投资成本、投资回收期、承受能力、偿债能力,经营目标、运营成本、盈利能力等测算和分析);

(五)项目组织架构、制度建设、经营团队情况,以及各投资方的权利与义务等;

(六)项目风险评估及防范措施。

第二十八条 市场化股权投资和并购重组项目,须开展尽职调查,编制尽职调查报告,一般应包括以下内容:

(一)背景调查,包括目标企业主体资格及历史沿革、股权结构、组织结构、治理结构、人力资源等;

(二)财务调查,包括财务状况、资产运营、债权债务、或有事项、偿债能力、财务管理能力、财务风险提示及建议;

(三)技术与业务调查,包括主要产品或业务、核心资源或技术、市场与销售、经营能力、经营风险提示及建议;

(四)法律调查,包括经营资质、主要资产、债权债务、经济合同、关联交易、税务及财务、劳动关系、环保及安全生产、未决诉讼和仲裁事项、法律风险提示及建议;固定资产投资项目,还应当对资产的属性、权证情况、使用年限、折旧情况、抵押情况等进行调查。

第二十九条 市属国有企业对投资决策负责。投资决策机构在做出投资决策时,要明确投资目的、经营目标、盈利能力、投资成本等,形成决策文件。所有参与决策的人员均应明确表态同意或不同意,并在决策文件上签字,所发表意见应记录存档。

第三十条 特别监管类的投资项目,市属国有企业应在履行完企业内部决策程序后、实施前向市国资委报送以下材料:

(一)拟投资项目核准申请、备案表;

(二)企业有关决策文件;

(三)投资项目可研报告(尽职调查)等相关文件;

(四)投资项目风险防控报告;

(五)其他必要的材料。市国资委依据相关法律、法规和国有资产监管规定,从投资项目实施的必要性、对企业经营发展的影响程度、企业投资风险承受能力等方面履行出资人审核把关程序,并对有异议的项目在收到相关材料后20个工作日内向企业反馈书面意见。市国资委认为有必要时,可委托第三方咨询机构对投资项目进行论证。

第五章 投资事中管理

第三十一条 市国资委对市属国有企业实施中的投资项目进行随机监督检查,重点检查企业投资项目决策、执行和效果等情况,突出检查计划外追加、非主业投资项目实施的必要性及投资风险等内容,对发现的问题及时向企业提示、反馈。

第三十二条 市属国有企业应针对投资外部环境和投资项目本身情况变化,对实施、运营中的投资项目进行全过程跟踪管理。投资项目经决策后,如投资项目一年内未实施的,投资额超出预算20%(含20%)以上的,出现重大影响事项等的投资项目,应及时重新履行决策程序,并按本办法重新办理备案或出资人审核把关程序。当出现影响投资目的实现的重大不利变化时,应当研究启动中止、终止或退出机制。

第三十三条 市属国有企业投资项目发生以下重大变化时,应当及时将有关情况报告市国资委。

(一)投资项目股权结构发生重大变化,导致企业控制权发生转移的;

(二)项目其他投资方严重违约,损害股东权益的;

(三)项目在近期内有重大违法经营情况的;

(四)项目实施过程中发生重大诉讼、仲裁事项或被行政处罚的;

(五)单项投资亏损超过200万元,或投资亏损额达到项目投资额30%以上的;

(六)其他应当报告的事项。

第六章投资事后管理

第三十四条 市属国有企业应当在年末编制年度投资完成情况报告,并于次年2月底前报送市国资委。年度投资完成情况报告包括但不限于以下内容:年度投资完成总体情况,固定资产投资、股权投资、重大投资项目等完成情况,以及需要报告的其他事项等内容;年度投资效果分析,年度投资后评价工作开展情况,年度投资存在的主要问题及建议。市属国有企业年报审计应把投资情况作为重点内容进行披露。

第三十五条 市属国有企业应建立投资项目后评价制度,对投资项目后评价的目的、范围、内容、方法和流程以及后评价人员组成、后评价结果的运用等作出规定。通过项目后评价,完善企业投资决策机制,提高项目成功率和投资收益。

第三十六条 市属国有企业选取的后评价项目是企业的重点投资项目、投资调整变化较大的投资项目、投资实现的目标与预期差距较大的投资项目以及具有代表性的投资项目等,每年选取不少于20%的已启动一年以上的投资项目开展后评价,形成后评价专项报告,并报送市国资委。

第三十七条 市属国有企业应当开展重大投资项目专项审计,审计的重点包括重大投资项目决策、投资方向、资金使用、投资收益、投资风险管理等方面。专项审计结果及其应用应当列为董事会研究议题。

第三十八条 市国资委对市属国有企业投资项目后评价或专项审计工作进行监督和指导,选择部分投资项目开展后评价或专项审计,并向企业通报后评价或专项审计结果,对项目开展的有益经验进行推广。

第三十九条 市属国有企业依据后评价报告或专项审计结果,对存在问题进行研究分析,提出整改方案并予以落实。市属国有企业要及时总结经验,为后续投资活动提供参考,不断完善企业投资监管体系,提高投资管理水平。

第七章 投资风险管理

第四十条 市属国有企业应当建立投资全过程风险管理体系,将投资风险管理作为企业实施全面风险管理、加强廉洁风险防控的重要内容。强化投资前期风险评估和风险控制方案的制订,做好项目实施过程中风险的监控、预警和处置,防范投资后项目运营、整合风险,做好项目退出的时点与方式安排。

第四十一条 市国资委指导督促市属国有企业加强投资风险管理,委托第三方咨询机构对市属国有企业投资风险管理体系进行评价,及时将评价结果反馈企业。市属国有企业应按照评价结果对存在的问题及时进行整改,健全完善企业投资风险管理体系,提高企业抗风险能力。

第四十二条 市属国有企业要严格控制各层级企业中自有资金不足、资产负债率过高企业的投资行为;增强举债投资风险意识,除特殊原因外,禁止超越财务承受能力的举债投资。

第四十三条 市属国有企业商业性重大投资项目应当积极引入社会各类投资机构参与。市属国有企业股权类重大投资项目在投资决策前应当由独立第三方咨询机构出具投资项目风险评估报告。

第八章 责任追究

第四十四条 市国资委适时检查市属国有企业执行本办法情况,市属国有企业监事会应将企业执行本办法的情况列入年度监督检查重要内容。本办法执行情况纳入对市属国有企业经营业绩考核、领导人员综合评价范围。

第四十五条 市属国有企业是维护国有资产安全、实现国有资本保值增值、防止投资损失的责任主体,应严格执行本办法并按本办法修订企业章程、企业投资管理办法和“三重一大”决策制度,应在本企业建立投资管理责任链,层层落实责任,严把投资项目管理关键环节,明确各环节责任主体,健全投资管理责任制。

第四十六条 市属国有企业在投资决策和投资管理过程中违反本办法规定,未履行或未正确履行投资管理职责造成国有资产损失以及其他严重不良后果的,依照《中华人民共和国企业国有资产法》《国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》(国办发〔2016〕63号)、《娄底市市属国有企业违规经营投资损失责任追究办法(试行)》(娄办发〔2018〕12号)等有关规定,追究有关人员的责任。

第九章 附 则

第四十七条 国家、省、市对投资项目另有法律法规以及制度规定的,从其规定。

第四十八条  本办法由市国资委负责解释,自印发之日起施行。《娄底市国资委监管企业投资监督管理办法》(娄国资〔2015〕76号)同时废止。

信息来源:娄底市国有资产监管委员会 作者: 编辑:
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